Каждый человек сталкивается с процедурой наследования материальных ценностей. Чаще всего это движимое или недвижимое имущество умершего. Если с недвижимостью все ясно, то с ценными бумагами не все просто потому, что для их передачи требуется оценка акций для вступления в наследство.
С учетом развития рыночных отношений в стране, юридические услуги приобрели популярность, так что любой спорный вопрос можно решить обратившись за помощью к профессиональному юристу, который за вознаграждение выполнит все нужные действия.
Несмотря на это, люди часто, хотят самостоятельно решить проблему в т. ч. касающуюся наследства. Чтобы правильно унаследовать акции, нужно соблюсти ряд важных юридических моментов. Без них передача вещей невозможна.
Правила получения по наследству ценных бумаг
Наследование — переход имущественных прав, вещей, умершего к другим лицам (наследникам) по правопреемству и называется в юридической литературе — наследуемой массой. К ней относятся и ценные бумаги.
По действующему законодательству права на наследство оформляют по закону и по завещанию. И в том, и в другом случае акции могут быть объектом передачи.
При этом, не имеет значения их стоимость и количество.
Понятие, виды, ценность
Акция — один из видов ценных бумаг, определяющий право ее владельца на имущество юридического лица, предприятия или получения доходов с получаемой ими прибыли.
Чем больше этих документов у человека — тем больше он оказывает влияние на деятельность юридического лица. Большой пакет дает человеку основания на получение дивидендов, управление, голоса, получение части активов организации при ее ликвидации.
По объему полномочий владельца они делятся на привилегированные и обычные:
- Привилегированные — четко устанавливают (фиксируют) объем дивидендов, вне зависимости от полученной предприятием прибыли за год.
- Обычные —дают полный объем прав на управление организацией, но процент от прибыли соизмеряется от зависимости от дохода коммерческой компании.
Различают их по цене:
- рыночная;
- номинальная;
- ликвидационная;
- балансовая;
- инвестиционная.
По степени доходности:
- «голубые фишки» — высокодоходные активы, выпускаются гигантами мировой экономики («Кока-кола», «Дженерал Моторс», «Тойота», Сбербанк, «Лукойл»);
- второго эшелона – предприятий со средним и малым капиталом;
- неликвидные – не включенные в торги фондовых бирж.
Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что на стоимостный критерий и ликвидность акций влияет много факторов, в том числе доходность предприятия.
Особенности и нюансы получения акций по наследству
Переход этого вида имущества происходит аналогично недвижимости по закону и по завещанию. С учетом того что на сайте, есть подробная информация о том, как оформляется наследство подробнее заострим внимание на нестандартных ситуациях.
Надеемся, данная информация поможет наследнику правильно сориентироваться возникшей ситуации и сделать верный выбор.
Акции по завещанию
Если завещание составлено на конкретный круг лиц — активы распределяются между правопреемниками в соответствии с волеизъявлением умершего. В этом случае закон не ограничивает круг правопреемников – родственники, третьи лица, государство.
Если в завещании не указано конкретно кому и сколько должно перейти, то все наследство делиться в равных долях между правопреемниками.
Нужно знать, что супруг, будет иметь право на половину совместно нажитого имущества умершего, если оно приобретено в ходе совместной жизни на общие денежные средства.
Обратите внимание! Акции не будут признаны совместно нажитым имуществом, если: приобретены до брака, получены в подарок в т. ч. от организации за отличную работу, унаследованы. В этом случае они будут наследоваться по завещанию, если они там указаны.
Обязательная доля при наследовании ценных бумаг
Несовершеннолетние и иждивенцы умершего, в том числе и нетрудоспособные муж или жена, будут иметь право на обязательную долю независимо от воли завещателя.
Это обстоятельство следует учитывать при оформлении наследственных прав. Иначе не избежать судебных тяжб. Что в свою очередь может спровоцировать конфликт между остальными акционерами и наследниками.
Время для оформления
Действующее законодательство устанавливает сроки, когда можно вступить в права — через 6 (шесть) месяцев после смерти гражданина.
В этот период, даже если человек формально получил возможность влиять на детальность и распоряжаться активами фирмы, он еще не имеет законной возможности участвовать в ее делах и получать прибыль.
Он сможет это сделать, только если будет официально, в соответствии с законом «О рынке ценных бумаг», включен в список акционеров юридического лица. Стать полноправным владельцем можно при условии предоставления свидетельства о наследовании, которое выдается по истечении полугода нотариусом.
На что нужно обратить внимание
В период перехода права владения, существенного пакета акций кроются нюансы.
Дело в том, что если совладельцы кампании – крупные акционеры, узнав о смерти одного из них, особенно если он обладал немалой долей.
То они могут в течение 6 (шести) месяцев совершать различные сделки и операции в процессе ведения хозяйственной деятельности.
К ним можно отнести:
- купля-продажа;
- дарение;
- мена;
- получение в банках кредитов и займов, в том числе и у других коммерческих и некоммерческих организаций;
- инициировать банкротство.
Все это невыгодно правопреемнику, тем самым, такие действия, скорее всего, нанесут ущерб его финансовым интересам.
Что можно противопоставить возможным негативным последствиям?
К сожалению, в период вступления в наследство мало что можно предпринять, прежде всего, потому, что у человека не будет законных прав оказать влияние на процесс совершения сделок или иных действий.
Закон дает лишь возможность применения мер, которые уберегут долю в фирме, но они должны быть совершены до заключения сделок.
Соответственно прямых наследников, никто из его руководства не проинформирует о совершаемых сделках. Получить такую закрытую информацию самостоятельно практически невозможно.
Таким образом, основная опасность при наследовании активов коммерческой организации заключается в возможных неправомерных действиях ее учредителей (владельцев) направленных на уменьшение доли и влияния еще одного будущего владельца.
Целесообразно провести ряд мер по защите прав гражданина, вступающего в наследство на фоне не джельтенменских поступков остальных акционеров, о чем будет указано ниже.
Процедура оформления и оценка
Итак, гражданин поставлен перед фактом — он один из правопреемников. Следующий шаг – незамедлительно подать заявление нотариусу о праве на наследство.
Желательно не откладывать этот шаг, так как по истечении шести месяцев вы потеряете право на оформления акций в наследство и только через суд сможете доказать причину, по которой не подали заявление в указанный законом период.
Для этого требуется предоставить свидетельство о смерти умершего, паспорт, заявление и завещание, если есть. После этого нотариусом открывается наследственное дело.
Далее необходимо провести оценку наследственного имущества и акций.
Что это такое и как ее сделать
Оценка акций – установление их фактической (биржевой) стоимости специализированными организациями либо отдельными (частными) оценщиками, имеющими для этого государственную лицензию.
Прежде всего, определение рыночной стоимости ценных бумаг для наследства необходима, для установления размера государственной пошлины (ст.333.24 п.22 НК РФ).
В соответствии с этой статьей, со всего наследуемого имущества следует заплатить пошлину в бюджет государства в размере – 0,6% от стоимости полученных активов (не более 1 млн. рублей).
Если это наследники первой и второй линии — супруги, дети, братья, сестры, родители то 0,3% от стоимости (не более 100 тыс. рублей).
ВАЖНО! Оценка акций для наследства проводится в период отведенных законом шести месяцев. Человеку, к которому должны перейти ценные бумаги целесообразно обратиться в кампанию, чтобы предварительно их оценить.
Кроме того, данная процедура необходима для определения стоимости долей, которые наследуются несколькими правопреемниками, это существенно минимизирует конфликты между ними и облегчит раздел.
Советуем обратиться к услугам частных организаций, которые давно работают на рынке и положительно зарекомендовали себя.
Главные критерии
Как правило, в крупной оценочной компании есть ответственный сотрудник, который сообщит их цену и вероятно, предложит их купить.
Когда пакет акций составляет от 1% и выше, от общей доли, то их рыночная цена соответствует биржевым расценкам.
Если он меньше 1%, то цена обычно ниже биржевых расценок. Сотрудник огласит вам стоимость за которую их может купить организация.
Учтите – цена, вероятней всего, будет на 10-20% ниже чем на бирже, кроме того, ликвидные ценные бумаги часто имеют тенденцию к росту. Поэтому лучше не спешить с их продажей.
Для чего нужна выписка
Следующее, что нужно сделать – получить выписку из реестра акционеров организации. Она указывает, на то, что умерший акционер обладал частью актива предприятия на законных основаниях.
А также потребуется для проведения оценки и входит в перечень необходимых документов для нотариуса в процессе оформления наследуемых акций.
Выбрав организацию, занимающуюся оценкой, нужно составить заявление и представить следующие документы:
- Паспорт.
- Выписка из реестра акционеров.
- Свидетельство о смерти.
С оценочной фирмой заключается договор, оговариваются сроки и цена предоставляемой услуги. При этом нужно поинтересоваться, есть ли у компании разрешение на проведение подобных операций.
Порядок и этапы оценки
После заключения договора производится непосредственно оценка акций, которая продолжается несколько дней.
Указанная процедура проходит ряд этапов:
- Сбор и анализ данных об объекте проверки, влияющих на него факторов и условий.
- Выбор подхода в определении ликвидности.
- Обобщение полученных данных.
- Составление итогового документа (отчета) заказчику.
Все сведения берутся из открытых источников и отражаются в отчете. А также указываются сведения об эксперте, его образовании и допуске СРО.
Сколько нужно заплатить
Существуют общие расценки на установление оценочной стоимости активов. За пакет котируемых активов цена может колебаться в районе 1 тыс. рублей за один пакет, но не менее 2 тыс. рублей за один отчет.
В случае, если они не котируются, то представленные бумаги оцениваются путем выделения их из общих активов, но уже по другим стоимостным расценкам.
Ниже представлен примерный прайс-лист на оценку акций для оформления наследства
| Предприятия | Цена |
| Мелкое | От 5000 руб. |
| Среднее | От 35000 руб. |
| Большое | От 150000 руб. |
Цена при проведении оценки акций банка несколько выше, чем простых акционерных обществ.
| Банки | Цена |
| Мелкие | От 75000 руб. |
| Средние | От 150000 руб. |
| Большие | От 300000 руб. |
| Крупные | Договорная |
На руки заказчику выдается отчет объемом от одного до нескольких десятков страниц, где подробно описаны методы и подходы в оценке стоимости представленных ценных бумаг.
Возможные проблемы при ее составлении
При проведении данной процедуры иногда возникают определенные трудности, которые прямо или косвенно повлияют на ее конечный результат.
Наиболее часто встречающиеся проблемы это:
- Недостаточно документов для анализа.
- Много наследников.
- Нарушение процесса бухгалтерской отчетности кампании.
Если первые две причины можно решить, то если нарушена бухгалтерская отчетность юридического лица, то без всеобъемлющей проверки будет сложно добиться желаемого результата.
Не исключено, что налоговые органы могут заинтересоваться отчетностью данной организации и предпринять ряд проверок, которые прояснят ситуацию с активами и бухгалтерской отчетностью и решат возникшую проблему.
Однако, здесь есть свои подводные камни, если выявятся серьезные нарушения то Акционерному обществу не избежать налоговых санкций.
Защита нарушенных прав
В период 6-месячного срока вступления в наследство – владельцы юридического лица могут намеренно снизить ценность переходящих активов разными способами, указанными выше в статье.
Что может человек противопоставить такой негативной ситуации?
У гражданина есть несколько вариантов, которые облегчат возможные неблагоприятные последствия, среди них:
- Немедленно заявить о правах на наследство у нотариуса. С этого момента гражданин является заинтересованной стороной, имеющей законные основания получить свою часть материальных благ в том объеме, в котором оно было на момент смерти усопшего. В случае нарушения его прав, он может обратиться в суд, который может стать на его сторону.
- Написать заявление о защите своих интересов. Нотариус имеет возможности защитить законными методами права гражданина и предупредить возможные негативные последствия.
- Составить договор доверительного управления наследуемого имущества у нотариуса, чтобы доверительный управляющий, управлял им в интересах наследника.
Как видно, чтобы защитить свои интересы, нет особых трудностей. Главное своевременно обратится к нотариусу, и поднять вопрос о сохранности наследственного имущества.
Краткое резюме
Анализируя изложенное, если человек столкнулся на определенном этапе жизни с проблемой принятия акций по наследству рекомендуется очень серьезно отнестись к этому проведя доскональный анализ их стоимости, чтобы понять их ценность.
Только тогда следует принимать решение об их принятии или нет в соответствии с завещанием (законом) и обратиться к профессионалам-оценщикам, предварительно приняв меры по сохранению ценности наследуемого пакета акций – заключив договор доверительного управления активами.
